A auditoria financeira é uma ferramenta que pode ser aproveitada pelos gestores para manter as contas equilibradas e os registros alinhados. Trata-se de um fator fundamental para conservar a competitividade do negócio e garantir a sua sobrevivência.
Nesse sentido, a auditoria é uma forma eficiente para analisar como está o desempenho financeiro e se tudo permanece como foi planejado. Por isso, facilita a tomada de decisões em momentos adversos, como dificuldades financeiras ou crises econômicas generalizadas.
Apesar de ser um termo bastante utilizado no mundo corporativo, nem todos os gestores sabem seu conceito ou como ele funciona. Por isso, continue lendo este artigo em que trouxemos os principais tópicos sobre a auditoria financeira!
O que é e para que serve a auditoria financeira?
Em suma, é um processo em que se verifica se as demonstrações contábeis refletem a situação patrimonial, financeira e econômica da empresa. Ou seja, os auditores conferem se as informações nos registros correspondem (integral e fielmente) com a realidade do negócio.
Sendo assim, eles analisam relatórios contábeis e financeiros com o objetivo de encontrar eventuais gargalos, falhas ou incoerências, que podem gerar problemas legais e prejudicar a tomada de decisão dos gestores, já que eles tomariam decisões baseadas em dados equivocados.
Além disso, outra finalidade dessa atividade é aprimorar os controles internos e as ferramentas que auxiliam na rotina operacional do setor financeiro, como sistema de proteção contra fraudes, prevenção de inadimplências nos pagamentos e segurança contra roubos.
Imagine que o negócio esteja deixando de contabilizar determinadas despesas. A empresa pode pagar tributos além do necessário, ter prejuízos sem saber, entre outros problemas. Com uma boa auditoria, a empresa fará os registros corretos e evitará esses problemas.
Quando é necessário realizar essa auditoria?
Não existe um momento certo para realizar essa auditoria, pois ela age de forma preventiva para certificar que os procedimentos da empresa estão sendo cumpridos. Com isso, evita a ocorrência de furtos, desvios e fraudes dentro da organização.
Desse modo, é recomendável definir uma periodicidade para realização da auditoria financeira — o que pode variar dependendo da complexidade das contas e movimentações financeiras do negócio. Quanto mais frequentemente esse processo for realizado, maiores serão as chances de o negócio ser beneficiado.
Nesse sentido, a periodicidade da auditoria financeira deve ser estabelecida pelos gestores, sendo o ideal, pelo menos, duas vezes ao ano. Assim, será possível acompanhar os procedimentos com precisão e identificar possíveis gargalos de forma precoce, o que evita transtornos.
Qual é a diferença entre auditoria interna e externa?
Apesar de ser um processo comum em muitas empresas e realizado periodicamente, é natural ter dúvidas sobre os conceitos da auditoria interna e externa. Embora sejam procedimentos investigativos aplicados ao setor financeiro, eles têm diferenças cruciais.
De uma maneira sucinta, a diferença entre os dois tipos de auditoria é a seguinte:
- auditoria interna é aquela executada por uma equipe da própria empresa, ou seja, conduzida pelos gestores e funcionários;
- auditoria externa se trata de uma auditoria realizada por profissionais especialistas e que não têm nenhum vínculo com a empresa, geralmente utilizada para certificações.
Como a tecnologia pode tornar a auditoria mais eficiente e ágil?
Finanças e contabilidade são áreas que se beneficiam bastante com o desenvolvimento da tecnologia e da transformação digital. Isso se justifica pelo fato de que muitas inovações aumentam a eficiência e a agilidade na elaboração de relatórios, otimizando o trabalho das equipes.
Sendo assim, hoje em dia, é comum notar diversos sistemas modernos específicos para os trabalhos no setor financeiro e contábil. É uma ótima oportunidade para automatizar tarefas, centralizar dados e integrar setores para obter o máximo de produtividade e excelência.
Leia, a seguir, quais são as principais tendências tecnológicas relacionadas ao setor financeiro!
Big Data
Permite coletar diferentes informações sobre as finanças de variadas fontes. Além disso, esses dados são analisados e geram relatórios financeiros e gerenciais automaticamente, trazendo inúmeras informações úteis ao gestor.
Imagine que um profissional pretenda auditar as demonstrações financeiras de um banco. Com o Big Data, ele poderá dividir receitas por tipo (crédito rural ou imobiliário, financiamentos, entre outros) mais facilmente, realizando uma auditoria mais eficiente.
Confirmações bancárias
Há sistemas que automatizam a troca de informações com instituições bancárias e financeiras, eliminando a necessidade de transferir ou registrar dados manualmente. Trata-se de um apoio moderno e essencial para facilitar as atividades no setor financeiro.
Como essa automação minimiza erros relacionados, os auditores poderão concentrar-se em outros aspectos da auditoria, como desenvolvimento de mecanismos que aumentam a segurança e outras atividades para elevar a performance das atividades.
Drones
O drone é uma tecnologia promissora para contagem de estoques físicos. Em vez de mobilizar uma equipe que levará dias para registrar todos os itens em um estoque, o drone poderá concluir essa atividade em poucos minutos ou horas.
Essa também é uma automação que minimiza as chances de ocorrerem erros nos registros, sem perda de tempo. Por essa razão, os drones são ferramentas que estão cada vez mais procuradas para melhorar as atividades e a auditoria financeira.
Por que é importante realizar a auditoria financeira?
O principal objetivo da auditoria financeira é analisar minuciosamente cada procedimento financeiro para fazer um diagnóstico da empresa. Por meio dos resultados, os gestores têm a oportunidade de saber se os processos correspondem com o planejado e se houve falhas.
Diante disso, a auditoria é um procedimento extremamente importante e proporciona benefícios relevantes, por exemplo:
- melhora na tomada de decisão;
- redução de custos;
- sustentabilidade no negócio;
- mais segurança;
- acompanhamento da eficiência dos processos;
- fiscalização constante e efetiva.
Como realizar a auditoria financeira com segurança?
A auditoria é um processo que deve acontecer por meio de um planejamento específico. Afinal, não é apenas conferir atividades e documentos. Para agilidade e eficiência, os gestores devem ter atenção e definir uma equipe interna ou externa para conduzir as atividades.
Nesse contexto, alguns fatores que devem ser considerados são:
- treine auditores internos;
- agende datas e informe a equipe;
- defina o procedimento de auditoria;
- faça reuniões com a equipe;
- alinhe as responsabilidades;
- defina o escopo da auditoria;
- mapeie todos os processos;
- analise os resultados obtidos;
- defina soluções e melhorias após os resultados;
- mantenha os dados e documentos de cada auditoria arquivados;
- estabeleça e monitore indicadores de performance.
Como a auditoria financeira é fundamental para a manutenção das finanças de um negócio, é relevante que o gestor invista em tecnologias que otimizem seu controle financeiro, além de melhorar o desempenho dos profissionais do setor.
Para isso, a Argo Solutions também pode ajudar o seu negócio a alcançar esse objetivo e ter uma gestão eficiente e proativa, já que oferece um sistema completo, eficiente e fácil de usar para controlar as despesas corporativas, fator essencial para toda empresa.
Como você pôde notar, a auditoria financeira é um procedimento importante e indispensável para toda empresa, independentemente do porte e segmento. Portanto, garantir que essa atividade esteja presente na rotina de trabalho é a melhor forma para acompanhar o desempenho e evitar sérios danos.
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